연금저축과 개인연금계좌(IRP)

미국 월배당 ETF를 시작으로 투자라는 것을 해보겠다라고 다짐했습니다.

어차피 저에게 여유자금은 매달 최소 30만원 최대 50만원입니다.

어떠한 투자방법을 택하더라도 시드머니는 적은 상태에서 시작하는 상황이라 미국 월배당 ETF로 선택했다고 말씀드렸습니다.

그리고 복리의 힘을 빌리기 위해 하루 빨리 투자에 시작해야함을 깨달았습니다.

 

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그러던 중 미국 월 배당 ETF와 비슷한 투자효과를 내면서 세금까지 절약할 수 있는 연금저축과 개인연금계좌(IRP)에 대해 알게 되었습니다.

투자의 성격은 미국 ETF 월배당과 비슷한 월 배당 ETF도 있고 미국 증시 지수를 따라가는 ETF까지 다양한 상품이 있기에 비슷하다 볼 수 있습니다.

그리고 연말에 세액공제를 해주기 때문에 세금을 절약할 수 있고 절세한 이 세금을 연초 환급받고 이를 다시 미국 월배당 ETF로 재투자를 할 수도 있습니다.

저처럼 투자금액이 적은 사람은 일석이조의 효과를 얻을 수 있기 때문에 엄청나게 좋은 상품이라 할 수 있습니다.

다만 이 연금저축이나 개인연금계좌는 연금으로 나중에 받는 돈이기 때문에 절대로 해지를 해서는 안됩니다.

제가 투자를 하는 이유는 노후를 준비하기 위함이기 때문에 해지를 하지 않고 IRP와 연금저축에 투자를 해보고자 결심했습니다.

관련하여 정보를 찾다가 추가적으로 궁금한 내용이 있어 검색하여 아래와 같이 조사하였습니다. 

 

개인 연금	연금저축 (계좌)
	연금저축신탁 (은행)	연금저축펀드 (증권사)		연금저축보혐 (생명, 손해보험사)
	퇴직연금 (계좌)
	DC형 퇴직연금 개인 추가납부		개인형 퇴직연금(IRP)

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[소득공제와 세액공제]

[소득공제]

소득공제는 세금을 부과하는 대상이 되는 총급여액에서 일정한 금액을 공제하는 제도를 말합니다. 

즉 총 소득금액에서 일정 금액을 빼 소득규모를 줄인 뒤 이를 토대로 세금을 계산하는 방식입니다.

예를 들어서 근로소득공제와 인적공제, 연금보험료공제, 특별소득공제 등이 있다. 

부양가족이 많으면 소득공제를 해주는 것이 단적인 예라고 할 수 있습니다. 

총 급여액에서 각종 소득공제금액을 빼고, 세금을 계산하는 기초가 되는 과세대상 금액인 과세표준을 계산합니다. 

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[세액공제]

세액공제는 과세표준에서 세율을 적용해 계산된 산출세액에서 일정한 비율이나 금액을 공제하는 금액을 말합니다. 
세금을 계산한 후 일정금액을 깎아주는 것입니다.

예를 들어 근로소득 세액공제, 자녀 세액공제, 연금계좌 세액공제, 특별세액공제(보험료, 교육비, 의료비, 기부금) 등이 있다.

최종적으로 내야하는 세금총액에서 공제해주는 것입니다. 


[연금계좌]

연금계좌란, 2013년 세법개정에 따라 도입된 연금계좌로, 일정기간 이후 연금으로 인출할 경우 

일반소득세율(15.4%) 보다 낮은 연금소득세율(3.3~5.5%)로 과세되는 세제혜택 상품입니다. 

연금계좌는 크게 A. 연금저축계좌와 B. 퇴직연금계좌로 구분됩니다.

■ 연금계좌의 종류 

   A. 연금저축계좌 
어떤 금융기관에서 가입하는지에 따라 

연금저축신탁(은행), 연금저축펀드(증권사), 연금저축보험(생명, 손해보험사)로 구분하며, 2020년부터 ISA(개인종합자산관리) 만기계좌를 연금계좌로 전환하는 경우도 추가되었습니다.

모두 연말정산 공제대상입니다. 
    
   B. 퇴직연금계좌 
회사에서 납입해 주는 퇴직연금은 공제대상이 아닙니다. 아래의 두 항목만 연말정산 대상입니다.

      1. DC형 퇴직연금에 근로자 개인이 추가납부한 금액
      2. 개인형 퇴직연금(IRP)에 납부한 금액   

 

구 분		연금저축	퇴직연금(IRP)	비고
세액공제 가능		400만원	300만원	연 최대 700
공제율	총급여 5,500↓ 16.5%	66	49.5	111.5만원
	총급여 5,500↑ 13.2%	52.8	39.6	95.4만원

 

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[결론]

연금저축 또는 퇴직연금 계좌에서 매년 700만원 정도 여유자금을 불입하면 95~111만원 세액공제를 받아 연말정산때 돌려받는다

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[나에게 적용한다면]
 
연금저축으로 매달 10만원씩 불입하고 있는 상황에서 

700만원 - 120만원 = 580만원을 추가적으로 세액공제 받을 수 있습니다. 

580만원을 12개월로 나누면 약 48만원 정도가 됩니다. (연금계좌에 23만원 퇴직연금에 25만원)

매달 투자가능 여유자금이 30만원 ~ 50만원 정도가 되니 일단 월 배당 ETF에 일부분을 투자하고

나머지 금액은 미국 지수 ETF쪽으로 추가 투자를 하면 될거 같습니다.

그리고 매월 추가수입이 있는 경우에는 연 700만원에 맞게 추가로 납입할 예정입니다.